衣料品寄付の税金計算方法

GoodwillやSt.Vincent De Paulのような非営利団体に衣類やその他の品物を寄付すると、寄付金控除を受けることができます。慈善団体に寄付するものはすべてリストアップし、寄付するものの公正市場価値を計算するために調査しましょう。500ドル以上の品物を寄付する場合は、追加の税金申告書に記入する必要があります。

パート1

寄付金の管理

1. 必ず非課税団体に寄付しましょう。非課税団体に寄付した場合のみ、税金控除を受けることができます。その団体がIRSに登録された501(c)(3)免税団体であることを確認する。

   • GoodwillやSalvation Armyのような大規模な慈善団体は確実です。地元の小規模な団体に寄付する場合は、寄付金控除を受ける資格があるかどうかを電話で確認してください。
   • その団体が非課税かどうかわからない場合は、IRSのウェブサイトにある慈善団体と非営利団体のデータベースを検索しよう。ただし、対象となる団体（教会など）の中には、このデータベースに掲載されていないものもある。
   • 単に古着を貧しい人に直接贈るだけでは、非課税の対象とはなりません。
2. 状態の良いものだけを寄付する。 控除を受けるには、寄付した品物の状態が中古品かそれ以上でなければなりません。そうでない場合、500ドル以上の高価な品物については、鑑定を受けた場合のみ控除を受けることができる。

   • シミやほつれなどの使用感がある高額品を寄付する場合は、査定を受ける前に洗濯・修理してください。
3. 高額品の状態を記録する。革のコートや高価な靴など、高価な品物はデジタル写真を撮りましょう。遠くからだけでなく、近くからも撮影する。写真はプリントアウトし、他の書類と一緒に保管する。
4. 寄付の領収書を保管する。品物を寄付する際、ただ寄付センターに預けるだけではいけません。帰る前に領収書、できれば明細のある領収書をもらいましょう。

   • 寄付金が250ドル未満の場合、慈善団体は寄付者の名前と住所、寄付の日付と場所、寄付された物品の合理的に詳細な説明が記載された領収書を渡さなければなりません。 少額の寄付の場合、この領収書をもらうことが絶対に必要というわけではありませんが、あると便利です。
   • 少なくとも250ドル以上500ドル未満の寄付であれば、寄付の内容が明記された領収書が必要です。また、領収書には、その対価として受け取った商品やサービスも、その価値の見積もりと共に明記しなければなりません。
5. 寄贈品の明細リストを作成する。領収書がもらえない場合は、寄付に関する詳細な記録を書面で残しておく必要があります。いずれにせよ、あなた自身の記録として、詳細なスプレッドシートを保管しておく必要があります。以下の情報を含める：

   • 寄付先の団体
   • 寄付した団体の住所
   • 寄付の日付と場所
   • 品物の詳細な説明（例：「ウォルマートの男性用Tシャツ、状態良好）
   • おおよその購入日
   • 購入価格
   • 寄贈品の価値をどのように計算したか
   • 引き換えに何を受け取ったか（もしあれば

パート2

寄付金の価値を計算する

1. 査定ガイドを見つける。寄付する品物ごとに、公正な市場価値を計算する必要があります。 これは、その品物が現在、喜んで買う人と喜んで売る人がいた場合の価格です。 寄付センターの中には、このプロセスを簡単にする査定ガイドをウェブサイトに掲載しているところもあります。例えば、グッドウィルは、様々な品目の推定価格を提供している。

   • 例えば、Goodwillのガイドによると、女性のブラウスは2ドルから12ドルの価値がある。数年前のブラウスなら、12ドルではなく8ドルかもしれない。
2. 自分で調べてみよう。査定ガイドがない場合は、委託販売店、古着屋、eBayなどで、似たようなアイテムがいくらで売れたかをチェックすることができます。 チェックした日付と時間をメモしておきましょう。

   • 査定は控えめに。寄付金から1円でも多く搾り取ろうとすると、国税庁から赤旗を出され、監査を求められるかもしれません。そのような可能性を冒す価値はない。
3. 品物を鑑定してもらうかどうかを決める。ほとんどの古着は鑑定する必要はありません。しかし、状態があまり良くないものに対して500ドル以上の控除を申請する場合は、専門家の鑑定が必要になる。この場合、鑑定を受けた場合のみ控除を申請できます。

   • ただし、状態が良い場合は鑑定を受ける必要はありません。
   • また、万が一1年間に5,000ドル以上の古着を寄付する場合にも鑑定が必要となる。
4. 資格のある鑑定士を探しましょう。鑑定士は、定期的に鑑定書を作成している人でなければならず、公認の専門鑑定士団体の指定を受けている必要があります。 電話帳やオンラインで、お住まいの地域の資格のある鑑定士を見つけることができます。彼らの経験と資格について尋ねてください。

   • 主な鑑定機関には、国際鑑定士協会（ISA）、米国鑑定士協会（AAA）、米国鑑定士協会（ASA）などがあります。
   • 鑑定書には必ず署名してもらい、申告書と一緒に提出する必要があります。
5. 寄付された品物の時価総額を合計します。これは、あなたがその品物に対して最初に支払った総額ではないことを忘れないでください。そうではなく、中古品としての現在の価値です。計算が正しいか再確認してください。

   • 寄贈品の価値が正しく計算されているか不安な場合は、寄贈品の時価評価に詳しい地元の税理士に相談してください。

パート3

タックスフォームの記入

1. Form 1040のSchedule Aに記入します。Form 1040のSchedule Aは、項目別控除を記載するためのページです。 Line 17の "Gifts to Charity "に寄付した品物の総額を記載します。
2. 500ドル以上の品物については、フォーム8283に記入します。寄付金の合計が500ドル以上の場合、この追加フォームに記入する必要があります。 このフォームには、商品と寄付金に関する詳細な情報を記入するよう求められます。

   • 通常、フォーム8283には鑑定人の署名は必要ありません。
   • しかし、状態があまり良くない品物を寄付し、その品物に対して500ドル以上を請求する場合には、鑑定人の署名が必要となります。また、万が一1年間に5,000ドル以上の古着を寄付する場合には、鑑定士の署名が必要となります。
3. 情報の正確性を再確認しましょう。寄付した品物が実際よりも価値があると主張するのは簡単なので、IRSはあなたのタックスフォームの項目別控除のセクションに特別な注意を払うかもしれません。監査が入った場合、記載した合計額を裏付けるために、寄付した品物の価値を証明するものが必要になるので、間違っても数字を誇張したり、やってもいない寄付を記載したりしないようにしましょう。

   • 記録をきちんと取っていなかったり、寄付の領収書がない品物は記載しないようにしましょう。寄付した品物の時価を正確に記載したとしても、監査が入った場合、寄付をしたことを証明することができません。
4. 税金を提出する。記入済みの納税申告書をコピーして記録に残しましょう。必要であれば、署名入りの鑑定書のコピーも添付してください。

   • 領収書を確定申告書に添付する必要はありません。ただし、万が一監査された場合に備えて、領収書は保管しておくこと。

IRSの税控除を最大限に活用するには？

見る

この記事は、CC BY-NC-SAの下で公開されている " How to Calculate Clothing Donations for Taxes " を修正して作成されました。特に断りのない限り、CC BY-NC-SAの下で利用可能です。